Налоговая практика. Полное сопровождение налоговых проверок

Юридическая компания «Астрея» фокусируется на комплексном сопровождении Вашего бизнеса. Мы предлагаем полное или частичное сопровождение, юридическое и бухгалтерское, для Вашей компании, которая даст Вам возможность сосредоточиться на ведении бизнеса.

Налоговые юристы Юридической компании «Астрея» помогут Вам в решении следующих вопросов:

1. Налоговой консультации бизнеса. Но не только, в том числе и другим вопросам: транспортный налог, налог на недвижимость или роскошь, налог на наследство, земельный налог и другие. Консультацию Вы можете получить устно или в письменном виде, отдаленно, или любым другим, удобным для Вас способом.
2. Выбрать систему налогообложения, наилучшую для Вашего бизнеса.
3. Прогнозирование и расчет налоговой нагрузки, которая поможет Вам в ведении и планировании бизнеса.
4. Оптимизации налогообложения - это не уклонение от налогов, а планирование налогообложения. Наши специалисты подскажут как, согласно действующего законодательства, уменьшить расходы на налоги.
5. Пройти налоговые проверки. Специалисты нашей компании, используя свой опыт и знания, во время проверки всегда будут с Вами.
6. Результатом проверки, обычно, является составление акта. В случае несогласия с тем, как проводилась проверка и с ее выводами, наши специалисты помогут Вам обжаловать и акт, и саму проверку. Подготовим и подадим возражение к контролирующему органу, который проводил проверку. Важно не пропустить сроки представления возражения.
7. Сопровождение участия плательщика в рассмотрении возражений. Согласно действующего законодательства, а именно, п. 44.7 в. 44 Налогового кодекса, Вы имеете право подать дополнительные документы с возражением, и Вы или Ваш представитель имеете право участвовать в рассмотрении возражений. Нюанс: если Вы желаете использовать свое право плательщика в рассмотрении возражений, об этом нужно указать в самом возражении.
8. При получении налогового уведомления - решения (ППР) мы поможем выполнить процедуру обжалования ППР, защитить Ваши права и интересы. Предоставим советы, что нужно делать, если проверяют Ваших контрагентов. Если контролирующий орган найдет налоговые нарушения, это станет основанием проверок Ваших контрагентов. В таких случаях, наше задание - минимизировать риски, защитить Ваш бизнес, не допустить потери партнеров и клиентов.

Налоговая может:

• аннулировать регистрацию НДС;
• признать соглашения бестоварными;
• отказать в приеме декларации на прибыль, и другое.

9. В обжаловании ППР. Согласно Налогового кодекса Украины, если Вы считаете, что контролирующий орган вышел за пределы своих полномочий, неправильно определил сумму денежных обязательств, или принял решение, что противоречит действующему законодательству, Вы имеете право обжаловать его действия.

Существует два вида обжалования:

1. Административное обжалование ППР

Мы поможем подготовить и подать жалобу к центральному органу исполнительной власти о пересмотре решения. Согласно п. 56.3 в. 56 Налогового кодекса, жалоба подается в письменной форме (рекомендуем прибавить копии документов, должным образом удостоверенные, доказательствами и расчетами) в течение 10 календарных дней, со дня получения вами ППР.

ВАЖНО: согласно ст. 58 Налогового Кодекса, акт или ППР считается врученным налогоплательщику в день, отмеченный почтовой службой в сообщении о вручении с указанием причин невручения. Например: лист вернулся к отправителю (контролирующего органа) с отметкой Укрпочты «по отмеченному адресу адресата нет» или «выбыли».

2. Судебное обжалование

Крайняя мера, желательно не доводить до судебного обжалования. Мы делаем все возможное, чтобы его избежать. Но если нужно Ваши интересы защищать в суде, наши налоговые адвокаты готовы использовать свои знания и опыт для обжалования действий контролирующего органа.

Полное сопровождение налоговых проверок

Количество налоговых проверок с каждым годом растет. Предоставляя сопровождение Вашему бизнесу, Юридическая компания «Астрея» добивается полного и правильного документального оформления Вашего бизнеса.

Результат налоговых проверок может быть позитивным, когда  нарушения отсутствуют, составляется справка. Может быть и негативным, контролирующим органом установлен факт несоблюдения налогового законодательства. Как правило, второй вариант наиболее распространен. По нему складывается акт, а в дальнейшем, начисление плательщику налога дополнительных налоговых обязательств, неуплата которых своевременно может привести к возникновению налогового долга. Огорчаться в данном случае не спешите.

Из практики смело можем утверждать:

• во - первых: часто налоговые проверки проводятся с нарушением законодательства;
• во - вторых: Вы имеете право обжаловать данные проверки.

Как правило, руководителям фирм (предприятий, компаниям) недостает необходимых знаний и опыта, чтобы защитить и отстоять свои права. На помощь в этом случае станут налоговые адвокаты Юридической компании «Астрея», которые оказывают юридические и бухгалтерские услуги (по поправкам к закону 466 в 2020 г.), учитывая действующее законодательство Украины и пожелания клиентов. Используя свой многолетний опыт, налоговые адвокаты Астреи помогут руководителю фирмы (предприятия, компании) решить все задачи, связанные с налоговой и финансовой деятельностью.

Виды налоговых проверок

Согласно действующего законодательства Украины, основными видами налоговых проверок, которые проводят органы государственной фискальной службы Украины, являются:

• Камеральная проверка

Проводится в помещении ДФС (главная особенность данной проверки). Данная проверка основывается только на цифрах, которые берутся из налоговых деклараций, поданных плательщиками налогов. Также рассматривается информация: из сведений Единого реестра акцизных накладных, из системы электронного администрирования НДС, из системы электронного администрирования реализации горючего.

Главная цель камеральной проверки - выявить ошибки (методологические или арифметические) у отчетности, поданной налогоплательщиком, через которые возникло занижение или увеличение налогового обязательства.

• Документальная налоговая проверка

Основная цель которой - своевременное выявление полноты и достоверности всех начислений, выплат, предусмотренных Налоговым кодексом, проверка соблюдения трудового законодательства, валютного и другого законодательства.

• Фактическая проверка налоговой

Осуществляется по месту фактической деятельности фирмы (предприятия, компании). Направлена на контроль соблюдения законодательства по: порядку проведения расчетно - кассовых операций, обороту наличных денег, наличию удостоверений и лицензий, связанных с хозяйственной деятельностью плательщика налогов, учитывая производство и оборот подакцизных товаров.

• Документальная проверка:

1. Плановая налоговая проверка. Проводится сотрудниками государственной фискальной службы, в соответствии с заблаговременно составленным планом-графиком.
2. Внеплановая налоговая проверка. Проводится согласно порядку, отмеченному в ст. 78 Налогового кодекса. Без предыдущего предупреждения, может проводиться несколько раз в году.

Основания для проведения внеплановой налоговой проверки

• Поступление к налоговой службе информации о нарушении валютного, налогового, или другого законодательства налогоплательщиком, при условии, что на протяжении 15 дней, налогоплательщик не ответил на письменный запрос из налоговой.
• Налогоплательщик не подал или несвоевременно подал налоговую декларацию, либо другую отчетность, которую нужно подать, согласно действующего законодательства Украины.
• Налогоплательщик подал недостоверную информацию, или, когда в его данных выявлена недостоверность. А также, на протяжении 15 дней, налогоплательщик не ответил на письменный запрос из налоговой.
• Налогоплательщик направил возражение к ДФС на акт налоговой проверки. В данном случае выполняется полная или частичная ревизия проверки, которая проводилась.

3. Выездная налоговая проверка. Выполняется согласно ст. 75.1.2 Налогового Кодекса Украины, проводится за местонахождением налогоплательщика, или местом нахождения объекта, который принадлежит данному налогоплательщику.
4. Невыездная налоговая проверка. Выполняется по месту нахождения контролирующего органа. По результатам любой проверки складывается справка или акт контролирующим органом. Если складывается акт, в нем отмечаются все нарушения, которые по мнению контролирующего органа выявлены в процессе проверки. Руководитель фирмы (предприятия, компании) должен или подписать настоящий акт, либо отказаться его подписывать, если он не согласен с результатами проверки. Как правило, акт подписывается, но обязательно (при Вашем несогласии) следует его подписать так: “Акт подписывается с возражениями, которые будут представлены в предусмотренный законом срок”.

А также использовать законную возможность обжаловать результаты проверки, чтобы защитить свои права и интересы, и права и интересы фирмы (предприятия, компании), избежать уплаты штрафа. Напоминаем, что Руководитель и главный бухгалтер несут криминальную и административную ответственность за деятельность фирмы (предприятия, компании).

Как подготовиться к налоговой проверке?

Проверка налоговой - это стрессовое событие для каждого руководителя. Но она предусмотрена действующим законодательством, потому рано или поздно каждое предприятие проходит сквозь нее.

Наши рекомендации, какие мы советуем использовать:

1. Готовьтесь к налоговой проверке постоянно, наведите порядок в документации.
2. В бухгалтерии храните только бухгалтерские документы, все другие документы храните в другом месте. Все черновики удалите, оставив налоговика без возможности наложить штраф.
3. Заблаговременно создайте рабочее место проверяющему, не давая ему возможности неформально общаться с сотрудниками. Во избежание неумышленного выявления некоторых правонарушений.
4. Позаботьтесь заранее о назначении лиц, которые будут общаться с проверяющими.
5. Ведите специальный журнал проверок (плановых и внеплановых) налоговой инспекции. Вы имеете право не допускать проверяющих на предприятие с инспекцией, если они отказываются сделать об этом запись в журнале.
6. Следите за нововведениями и изменениями в Налоговом кодексе Украины.

Конечно, главная цель - успешное прохождение любой проверки. Для этого нужно систематически и планомерно готовиться к ней.

Налоговые адвокаты Юридической компании «Астрея» помогут Вам в этом.

Для решения Ваших вопросов, свяжитесь с нами удобным для вас способом. Для постоянных клиентов в Юридической компании «Астрея» действуют выгодные скидки.